Fonctionnement
De la balance générale au rapport IFRS gouverné.
Cinq étapes mènent votre grand livre statutaire à un dossier de reporting IFRS défendable. Chaque étape produit des preuves et impose la séparation des tâches.
Importer la balance générale
Établir la correspondance IFRS
Comptabiliser les ajustements de conversion
Clôturer la période
Générer des rapports gouvernés
Modèle opérationnel
Des entrées, contrôles et preuves définis à chaque étape.
À chaque étape, vous pouvez remonter d’un chiffre publié jusqu’à la ligne de balance qui l’a produit — la piste même que suivra votre auditeur.
- 01
Importer la balance générale
Importez votre balance statutaire depuis un tableur ou un export. Verifrs vérifie l’équilibre débit-crédit et empreinte la source, afin que le point de départ soit fixe et reproductible.
Contrôle requis
Instantané source immuable avec empreinte d’intégrité.
Preuve produite
Empreinte de la source, résultat de validation et population importée.
- 02
Établir la correspondance IFRS
Des suggestions assistées par IA et des plans comptables déterministes pour le SCF algérien, le PCG français, le SYSCOHADA et les référentiels du CCG proposent la classification IFRS. Un préparateur confirme chaque correspondance.
Contrôle requis
Correspondance revue par un humain ; chaque compte résolu avant clôture.
Preuve produite
Destination IFRS approuvée, justification, confiance et historique des dérogations.
- 03
Comptabiliser les ajustements de conversion
Les moteurs de normes calculent les écritures requises par une transition — impôts différés, comptabilisation des locations, pertes de crédit attendues, première adoption — sous forme de journaux révisables plutôt que d’écrasements manuels.
Contrôle requis
Le préparateur propose, le vérificateur approuve ; rien ne s’enregistre sans revue.
Preuve produite
Calcul de l’écriture, version méthodologique, justificatif et approbation.
- 04
Clôturer la période
Le grand livre ajusté est réconcilié et verrouillé. Les soldes concordent avec la source, les ajustements sont justifiés et la période est scellée contre toute modification ultérieure.
Contrôle requis
Période verrouillée avec un historique d’ajustements complet et daté.
Preuve produite
Résultats des rapprochements, registre des blocages et historique de verrouillage.
- 05
Générer des rapports gouvernés
Produisez états primaires, annexes et informations à fournir avec réconciliation annexe-à-chiffre, puis exportez en PDF, XBRL ou iXBRL pour la diffusion et le dépôt.
Contrôle requis
Réconciliation annexe-à-chiffre et traçabilité intégrale source-à-rapport.
Preuve produite
Liens états-notes, preuves des informations et charge utile scellée.
Maturité produit transparente
Le jugement professionnel reste attribué.
L’automatisation soutient le processus, mais des personnes nommées préparent, contestent et autorisent le résultat.
Préparateur
Confirme les mappings, prépare les ajustements et joint les preuves de chaque conclusion.
Réviseur
Conteste les hypothèses, retourne les travaux incomplets et approuve les conclusions étayées.
Émetteur autorisé
Confirme que tous les contrôles de clôture sont satisfaits avant diffusion externe.
À chaque étape, vous pouvez remonter d’un chiffre publié jusqu’à la ligne de balance qui l’a produit — la piste même que suivra votre auditeur.
Rendez chaque chiffre IFRS explicable.
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